“砍頭息”

　　總共借十萬(wàn)塊錢(qián)，朋友說(shuō)：“老規矩，年利率14%，扣你半年的利息七千元，給你轉九萬(wàn)三千元，你給我打十萬(wàn)元的欠條。”老程心想，現在這行情，一沒(méi)房，二沒(méi)廠(chǎng)，銀行不給借，私人不愿借，轉了一圈能借著(zhù)錢(qián)，就算不錯。

　　所以，簽字的時(shí)候，老程還挺高興。

　　老程是個(gè)守信用的人，一直都按時(shí)還利息。

　　到了第三年，不承想，趕上疫情了，老程連利息都拿不出來(lái)了。

　　朋友上門(mén)討要，老程好面兒，沒(méi)言語(yǔ)。

　　老程媳婦兒拿著(zhù)計算器，坐在他倆跟前，開(kāi)始算賬。

　　“老程每年都給你一萬(wàn)四千元，可是你當初就給了九萬(wàn)三千元。第一年，本金是九萬(wàn)三千元，利息應該是一萬(wàn)三千多元，還本金九百多元。第二年，本金是九萬(wàn)兩千多元，利息一萬(wàn)兩千多元，還本金一千多元。第三年……”

　　朋友一把摁住計算器：“嫂子，你這不對，老程借的是十萬(wàn)元，那七千元是提前扣半年的利息啊。”

　　老程媳婦兒說(shuō)：“你咋不提前扣八年利息呢？那樣，你不僅不用給錢(qián)，我們還得倒給你一萬(wàn)多元。哪來(lái)這么好的事兒？”

　　微劇點(diǎn)評

　　預先扣除利息對嗎？民法典說(shuō)，不對。

　　民間借貸中比較流行的一種借款方式：雙方約定借錢(qián)，錢(qián)沒(méi)到賬，先扣除一部分利息，這叫“砍頭息”。民法典第六百七十條規定，借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實(shí)際的借款數額，返還本金并計算利息。由此可見(jiàn)，民法典禁止“砍頭息”。

　　利息是借款人支配并使用本金所承擔的成本，如果事先在借款本金中扣除，無(wú)疑是給借款人利用本金的資金條件設定限制。說(shuō)白了，人家還沒(méi)用本金，憑什么給你利息。這也是民法典禁止“砍頭息”的根本原因。

　　劇場(chǎng)中，老程跟朋友自愿簽訂借款合同，老程也愿意在預先扣除七千塊錢(qián)利息的前提下，同意按照朋友說(shuō)的本金和利息計算方式借錢(qián)。但這種“愿意”，在民法典上是無(wú)效的。

　　老程跟朋友之間的欠條上寫(xiě)的十萬(wàn)元錢(qián)，這個(gè)數是無(wú)效的，真正轉的九萬(wàn)三千元，雖未簽字畫(huà)押，但確是借款合同中的本金，雙方應該按照本金九萬(wàn)三及利息14%來(lái)履行借款合同。

　　老程每年支付給朋友的一萬(wàn)四千元，除應支付的利息外，剩余款項應當抵作本金或者朋友應當按照不當得利返還給老程，至于選哪一個(gè)，選擇權在老程。

　　劇場(chǎng)背景

　　《中華人民共和國民法典》

　　第六百七十條 借款的利息不得預先在本金中扣除。利息預先在本金中扣除的，應當按照實(shí)際借款數額返還借款并計算利息。